Патрик Полит
Министерством Финансов РФ готовится ряд законопроектов, согласно которым разрабатывается система контроля за соблюдением контрсанкционных мер, а также будут введены штрафы за их нарушение. В связи с прекращением автоматического обмена налоговой информацией возникают риски для владельцев зарубежных счетов.
Штрафы за нарушение контрсанкций РФ
Минфином РФ готовится ряд законопроект о внесении изменений в Закон №127-ФЗ от 04.06.2018г. о мерах воздействия на недружественные действия в отношении РФ, в Закон №248-ФЗ от 31.07.2020 г. о государственном и муниципальном контроле в РФ, а также в Кодекс об административных правонарушениях РФ. Изменения направлены на выстраивание системы контроля и наделение Федеральной налоговой службы РФ и Федеральной таможенной службы РФ полномочиями по осуществлению контроля за соблюдением контрасанкционных мер гражданами РФ и российскими юридическими лицами. Банк России будет наделён полномочиями по контролю за банками и финансовыми организациями. В случае нарушения вышеуказанных законов будут предусмотрены штрафы – для физлиц и юридических лиц сумма штрафа составит от 20-30% от суммы операции с нарушениями, для должностных лиц сумма не должна превышать 30 тыс. руб.
Законопроектом предусмотрено вступление его в силу с 1 июля 2023 года.
Ссылка на законопроект: https://regulation.gov.ru/projects#npa=131470
Валютные риски для владельцев зарубежных счетов
В связи с прекращением обмена налоговой и финансовой информацией, в частности с такими странами как США, Украина, Германия, Латвия, Великобритания, Швейцария для владельцев зарубежных счетов в данных странах существует риск нарушения валютного законодательства. Для российских граждан ограничен перечень операций по зачислению денежных средств на иностранные счета, открытые в странах, которые не обмениваются финансовой информацией с РФ (абз 3 п.5 и п.5.2 ст. 12 Закона №173-ФЗ от 10.12.2003г.). Например, запрещены такие операции как зачисление доходов от аренды, продажи недвижимости, ценных бумаг и дивидендов. Нарушение валютного законодательства влечёт наложение штрафа в размере от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции.
ФНС РФ в декабре 2022 года должна опубликовать перечень государств, с которыми не осуществляется обмен информацией.